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金字火腿遭证监会立案 系此前期货亏损信披问题 或影响定增进展

理财投资网 2022-04-12 12:54

经济观察网 记者 叶心冉4月10日晚,金字火腿(SZ:002515)发布公告称,因涉嫌信息披露违法违规,根据相关法律法规,证监会决定对公司立案。4月11日,金字火腿以跌停报收,股价4.26元。

在此之前的3月30日,深交所曾就公司生猪期货超额投入、发生大额亏损未及时披露等问题下发监管函。且在3月10日,针对上述事项,浙江证监局曾对公司及相关人员采取出具警示函措施的决定。

4月11日,记者致电金字火腿方面,询问证监会的立案是否与公司此前的期货业务披露事项相关,对方予以确认。对于立案调查会否影响公司非公开发行股票的进展,金字火腿方面表示,要看立案调查的结果。

梳理期货业务

事件溯源要从公司在2022年1月26日发布的2021年三季报差错更正公告以及期货套保业务公告开始。

公告显示,2021年9月,公司期货交易员擅自将持有的合约进行了平仓操作,导致公司总计亏损5510.53 万元。根据公司相关规章制度,公司要求期货交易员承担全部责任,并于 2021 年 9 月 30 日前将相应亏损款项支付至公司账户。截止 2021 年 9 月 30 日,公司收到期货交易员支付的5510.53 万元。

金华火腿不仅未及时披露,同时在2021年三季报中未对上述损失和赔偿进行账务处理。金字火腿在公告表示,系公司管理层及财务人员由于对套期保值相关会计准则的理解存在偏差,将赔偿款误认为期货套保本金计入收回期货本金中,因此未进行披露。

公告发布后,深交所旋即下发关注函,要求金字火腿说明内部控制是否存在缺陷,未及时信披的原因和合理性,以及期货交易员支付的补偿款的资金来源等等。

2月10日,金字火腿对关注函予以回复,期货交易员的岳父公司股东之一施雄飚现身,同时现身的还有公司总裁、副总裁。

根据公告梳理,期货交易员在3天时间内便筹集了超5000万元的补偿款,其中绝大部分资金来自其岳父施雄飚的筹措。根据介绍,施雄飚向朋友王启辉 (公司副总裁、原董事会秘书)临时拆借资金 4105.00 万元,占用其兄弟施延军(公司总裁、原董事长)支付给其侄子的抚养费595.00 万元。

公告显示,施雄飚,系持有公司 3.45%股份的自然人股东,且为公司前实际控制人施延军之兄。

公司强调指出,施雄飚基于其岳父的身份而并非股东身份,用自有及自筹资金帮助其女婿支付补偿款,此笔交易不构成权益性交易。

3月9日,公司收到浙江证监局的行政监管警示函,监管决定对金字火腿、时任董事长施延军、总裁兼财务总监吴月肖、董事会秘书王启辉分别采取出具警示函的监督管理措施,并记入证券期货市场诚信档案。

值得注意的是,时任董事会秘书王启辉近日已经辞职。

4月9日,金字火腿发布公告称公司董事会于近日收到公司副总裁王启辉先生的书面辞职报告。王启辉先生因个人原因辞去公司副总裁职务,辞去职务后,王启辉先生将不再担任公司任何职务。

4月10日,公司公告4月8日收到证监会的《立案告知书》。

营收净利双降

公司此前正在推进非公开发行股票事项。2021年10月,金字火腿发布2021年度非公开发行A股股票预案,拟募集12.41亿元,用于建设年产5万吨肉制品产业基地、智能化立体冷库项目以及偿还银行贷款等。3月30日,公司对定增预案的可行性分析报告予以了更新。

对于立案调查会否影响公司定增进展,金字火腿方面表示,要看立案调查的结果。

根据定增预案介绍,公司计划投入10亿元新建年产5万吨肉制品生产基地,其中包括年产1.4 万吨火腿及火腿制品、1.4万吨品牌肉、2万吨特色传统肉制品以及2000吨植物肉,项目周期为30个月。

根据公司2021年年报,公司火腿、品牌肉、特色肉制品的产量分别为1698吨、1930吨、8756吨。公司年报中未提及设计产能以及产能利用率的情况,记者询问金字火腿方面亦未获得具体数据。

然而从2021年的产量来看,三大业务总体产量约在1.2万吨,而公司定增指向5万吨新建产能目标,扩大超4倍。对于这一体量的扩大,公司方面向记者指出,意在扩大市场的销售和认可度。

在2021年,公司的特色肉制品以及品牌肉的销量均有所下滑,同比分别减少12.79%、46.27%。

并且,2021年公司整体的营收和净利润均出现下滑。年报显示,公司2021年实现营收5.06亿元,同比下降28.79%;归母净利润为4285.39万元,同比下降27.74%;扣非净利为2112.53万元,同比下降78.86%。公司方面表示,主要原因是由于受猪肉价格持续下跌影响公司品牌肉业务收入和利润均同比减少。

公司的品牌肉业务系冰鲜肉、分割肉类等。2021年,公司品牌肉营收1.79亿元,占比35.33%。去年同期品牌肉的营收为4.24亿元,占比60%。

有分析人士指出,2021年猪肉价格一路走跌,整个市场猪肉消费疲软。根据农业农村部消息,2021年全国集贸市场猪肉平均价格为每公斤33.61元,同比下跌36%。

金字火腿方面表示,2021年,猪肉价格下跌对公司的影响主要体现:一是营业收入下降,营收同比下降 28.79%;二是毛利率下降,同比下降 4.21 个百分点;三是公司对库存原材料计提跌价准备2141.02 万元。

值得注意的是,2021年,金字火腿完成易主,实际控制人由施延军变更为任贵龙。不过,根据收购时的约定,金字火腿原实控人施延军及一致行动人巴玛合伙企业承诺2021-2023年金字火腿经审计归母净利不低于1亿元、1.3亿元和1.7亿元。2021年,公司归母净利润0.43亿元,远不及业绩承诺。

对于接下来的业绩提升举措,金字火腿在回复投资者提问时指出,公司的战略是大力发展金字火腿、欧式发酵火腿、火锅火腿等火腿产品;积极发展大肉香肠、腊肉、酱肉等特色肉制品和烤肠、小酥肉、XO 酱等预制肉制品,完善线上线下销售布局,优化推广形式等。

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